Kosten inboeken van een lunch of diner
Hoe zakelijke lunchkosten verwerkt worden in de boekhouding, is afhankelijk van waar de lunch genuttigd is.
Binnen DigiBTW kan daarom gekozen worden tussen de kostencategorieën:
- Eten en drinken op kantoor
- Eten en drinken in de horeca
Eten en drinken op kantoor
De betaling (of teruggaaf) boek je in DigiBTW op
Categorie Eten en drinken op kantoor
Als de gekochte lunch genuttigd is op kantoor mag de bon volledig ingevoerd worden en kan de btw teruggevraagd worden.
Eten drinken in de horeca
Bij lunch (of diner) buiten de deur is het niet toegestaan om de btw terug te vragen. In dat geval worden de kosten ingeboekt inclusief btw, zonder de btw terug te vragen.
Deze kosten koppel je in DigiBTW aan
Categorie Eten en drinken in de horeca
Wanneer binnen DigiBTW gekozen wordt voor deze categorie is het niet mogelijk om btw te kiezen, zodat dit niet per ongeluk alsnog gebeurt.
Voorbeeld lunchbon horeca inboeken
Heb je een bonnetje voor lunch welke je hebt genuttigd in een horecagelegenheid van € 23,50 inclusief btw?
Voer het als volgt in
- Omschrijving Lunch
- Bedrag 23,50
- Btw N.v.t.
Regels van de Belastingdienst t.a.v. lunch- en dinerkosten
Wanneer is een lunch of diner zakelijk?
Een lunch (of diner) is zakelijk als je daarmee de belangen van je onderneming behartigt. Als je bijvoorbeeld wat eet of drinkt met een nieuwe of bestaande klant ten goede van je onderneming, zijn de kosten zakelijk.
Geef je fooi?
Als je fooi hebt gegeven over de zakelijke lunch, mag je dat optellen bij de totale kosten van de lunch. Het is aan te raden in dit geval de pinbon te combineren met de originele bon waarop de totale kosten van de lunch staan vermeld, aangezien fooi niet apart wordt vermeld op de bon.
Deels aftrekbaar
De kosten die je maakt aan zakelijke lunches zijn niet voor 100% aftrekbaar. Maar wat betekent dat eigenlijk?
Je mag kiezen tussen twee regels:
- Je trekt 80% van de gemaakte kosten af
- Je neemt de eerste € 4.500,- aan lunchkosten voor eigen rekening en daarboven zijn de kosten voor 100% aftrekbaar
Voor de gemiddelde zzp’er of freelancer is het doorgaans niet haalbaar om voor € 4.500,- aan zakelijke lunch- en dinerkosten te maken in een jaar. Daarom heeft voor de meerderheid van de ondernemers de eerste regel de voorkeur.
Pas je regel 1 toe? Dan is het volgende handig om te weten:
Met 'deels aftrekbaar' wordt bedoeld dat het deels fiscaal aftrekbaar is. De regel ziet dus niet zo zeer op de dagelijkse boekhouding maar op de verwerking van de kosten in de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.
Je verwerkt dus wel 100% van de kosten in de dagelijkse boekhouding maar maakt bij het opstellen van de aangifte inkomstenbelasting een correctie van 20% op de gemaakte lunchkosten.
Als je gebruik maakt van DigiBTW en je doet de aangifte inkomstenbelasting in DigiBTW, dan wordt deze regel automatisch goed en correct voor je toegepast.
